退税被抵扣：为什么您的退税被部分或全部扣走

退税被抵扣是什么意思？

退税被抵扣（tax refund offset）是一个法律用语，指从您的联邦退税中扣下一部分，用来偿还您欠另一个政府机构的债务。国税局照常处理您的报税表并算出全额退税。在款项到达您手中之前，财政部会用您的姓名和社会安全号码（SSN）比对拖欠债务数据库，并扣下偿还匹配债务所需的金额。

如果债务少于退税，剩余部分会按您选择的方式发给您。如果债务等于或多于退税，全部退税都会交给债权方，您一分钱也收不到。无论哪种情况，这种扣减都不是国税局的罚款，也不代表您的报税表有错。

比对工作由财政服务局（BFS）完成，这是财政部下属的一个局，负责运行财政部抵扣计划。根据BFS的数据，2024财年TOP追回了超过38亿美元的联邦和州拖欠债务。

哪些债务会扣走联邦退税

联邦法律列明了可以抵扣多缴税款的债务，并规定了偿还顺序。国税局会先用来抵扣您本人未缴的联邦税款。剩余部分再通过TOP，按照《美国法典》第26编第6402条（26 U.S.C. 6402）规定的顺序偿还其他类型的债务。

根据BFS的计划说明，债务必须已经拖欠、依法可强制执行且至少为$25，才会进入TOP。处于破产程序、宽限期或申诉中的债务不符合条件。对于联邦退税，TOP可以扣走最高100%的款项，用于偿还非税债务、子女抚养费和州债务。

每种债务都有单独的页面

• 子女抚养费：请参阅子女抚养费导致的退税被抵扣，了解各州的门槛金额、联合报税表的暂扣以及应联系谁。
• 联邦学生贷款：通过TOP进行的催收已于2026年1月暂停。2027年报税季之前，请阅读学生贷款抵扣现状。
• 州税债务：州政府还可以扣留本州的州退税。请参阅国税局能否扣走州退税。

"我的退税在哪里"和税务记录上的退税被抵扣

"我的退税在哪里"（Where's My Refund）会跟踪您的报税表经过报税表已收到（Return Received）、退税已批准（Refund Approved）和退税已发出（Refund Sent）三个阶段。抵扣发生在付款阶段，即国税局批准退税之后，所以您无法在这个工具里看到是哪个机构扣走了钱、为什么扣。

您的国税局账户税务记录（transcript）可以确认发生了什么。根据国税局6209号文件，TC 898表示BFS抵扣减少了退税，TC 826表示多缴税款被转去抵扣另一笔国税局税款余额。如果之后出现带有相同抵扣追踪编号的TC 766，则表示抵扣已被撤销。账户税务记录可在国税局个人网上账户（Individual Online Account）中免费查看。

退税抵扣通知上会写什么

BFS从款项中扣钱时会寄出信件。国税局表示，通知上会列出原退税金额、被抵扣的金额以及收到款项的机构。BFS的说明还补充，TOP通知会写明抵扣日期以及债权机构的联系方式。

请把这封信和您的税务记录放在一起保管。它是唯一写明机构名称的文件，无论是提出异议、提交受害配偶申请，还是之后申请撤销退税抵扣，都需要用到它。

退税被抵扣该联系谁

请联系收到这笔钱的机构。BFS和国税局可以确认发生了抵扣，但都无法更改债务、退还被抵扣的款项或为此安排分期付款计划。只有债权机构才能审核您是否欠这笔余额。

如果您弄丢了通知或从未收到，可以拨打TOP自动语音专线800-304-3107（听障专线TTY 800-877-8339），查询是哪个机构移交了债务。国税局在税务主题203（Tax Topic 203）中列出了这条专线，服务时间为周一至周五上午7:30至下午5点（美国中部时间）。

1. 在BFS通知上找到机构名称和电话号码。
2. 向该机构询问债务余额、最初的抵扣意向通知，以及如何申请复核。
3. 如果您已经还清了这笔债务，或者债务不是您的，请以书面形式寄送证明并保留副本。
4. 如果该机构同意抵扣有误，退款的是该机构，而不是国税局。
5. 如果您是联合报税，而债务只属于您的配偶，请提交8379表，而不是提出异议。

能否阻止或取回退税抵扣

您只能在退税发出之前阻止未来的抵扣，而且只能通过债权机构。根据BFS的规定，债务会一直留在TOP数据库中，直到该机构通知TOP停止催收，也就是债务已还清、因破产而暂停执行或以其他方式解决时。

任何债务在进入TOP之前，该机构都必须至少提前60天给您寄信。这封信会说明债务情况，以及您查阅记录、申请复核和安排还款的权利。在这段时间内采取行动，是保住下一次退税最可靠的办法。

法院无法阻止这类抵扣。税法第6402(g)条禁止就子女抚养费、联邦机构债务、州税或失业金债务导致的扣减向联邦法院提起诉讼，要求限制或审查。您能采取的救济途径是该机构自己的复核程序。

不属于抵扣的退税减少

并不是所有退税变少的情况都是债务抵扣。如果国税局更正了您的报税表，例如删除某项税收抵免或更正计算错误，它会寄出计算错误或调整通知。CP12通知表示退税在更正后发生了变化，您一般有60天时间提出异议。

不确定自己属于哪种扣减？请先阅读我们的分步指南查明退税为什么减少，其中比较了每种情况对应的信件、税务记录条目和期限。