国税局CP12通知：国税局更正了您的报税表并更改了退税金额

国税局CP12通知是什么意思？

国税局CP12是一种计算错误通知（math error notice），适用于更正后仍有退税的报税表。国税局在处理您的报税表时，发现了可以自行更正的问题，例如算术错误、数字填到了错误的行，或者某项税收抵免不符合规定或与其掌握的资料不一致。它作了更改，重新计算了退税，并寄给您这份通知。

CP12既不是税务审计，也不是账单。它会告诉您新的退税金额，并列出每一项更正。如果更改使退税增加，或者在报税表没有退税的情况下产生了退税，国税局也会寄出CP12，所以CP12并不总是坏消息。

通知编号印在页面的右上角。如果编号是CP11，表示更正后产生的是应缴欠款，而不是较少的退税；请参阅国税局CP11通知。如果是CP13，表示更改后您的余额为零。

CP12背后常见的更正

通知会写明具体的更改。以下是CP12上最常见的几类更正：

预估税款是经常出现不符的项目。如果您缴错了纳税年度，或者在分开报税时用配偶的社会安全号码（SSN）缴款，国税局就无法在您申报的地方看到这笔款项，从而会减少这项抵免。

如果您同意CP12的更正

您无需回复。请更正您自己留存的报税表副本，让明年的数字从正确的基础开始，如果有报税人帮您报税，也请告诉他们。不要把更正后的报税表寄给国税局，也不要为国税局已经作出的更改提交1040-X表。

国税局表示，只要您没有其他联邦税款或债务，更正后的退税应在通知寄出后4到6周内到账。如果有，部分或全部退税仍可能被扣走；请参阅退税被抵扣。

如何对CP12通知提出异议

如果您认为国税局弄错了，请在通知上的日期之前联系国税局。这个日期一般是通知日期起60天。按时回复，您就保留了要求撤销更改的权利，必要时还可以向美国税务法院（US Tax Court）上诉。

1. 找到通知上说被更改的具体那一行，与您的报税表和原始凭证进行比对。
2. 收集证明您原先数字的材料：W-2、1099、税收抵免表格、缴款确认或受抚养人记录。
3. 拨打通知中"在哪里获取更多信息"部分印的免费电话。国税局表示，电话是解决许多报税表错误最快的方式。
4. 询问能否在通话期间传真文件。国税局允许在CP12异议中这样做。
5. 记下日期、客服代表的工号以及双方达成的结果。
6. 留意后续通知，上面会显示撤销情况和新的退税金额。

国税局表示，如果您原先填写的是正确的，大多数退税减少都可以在不提供文件的情况下撤销，但有证明材料会加快处理。如果您错过了日期，国税局仍可能考虑您提供的信息，但您将失去与该期限相关的正式权利。

国税局CP12电话号码以及如何核实通知

请使用您自己收到的通知上印的号码，而不是搜索结果里的号码。要确认信件是否真实，请登录国税局个人网上账户（Individual Online Account）查看通知栏目，或者把通知与irs.gov上国税局CP12页面的样本进行比较。

CP12的退税时间以及税务记录上显示什么

收到CP12后，"我的退税在哪里"（Where's My Refund）可能会显示更正后的金额，或显示一条有关更改的提示信息。您的账户税务记录（transcript）会更精确。计算错误调整通常以TC 290等代码记入，而退税本身则以TC 846记入，并附有发放日期。我们关于税务记录代码290的页面解释了这一条目。

如果通知日期后已过6周，既没有收到存款，也没有收到抵扣信件，请参阅退税未收到，了解如何请国税局追查。

下个报税季如何避免再收到CP12

大多数CP12更正都源自少数几种填写错误，所以在2027年报税季报税前做几项检查，就能避免其中的大部分。逐份表格分别填写预扣税，将预估税款与国税局网上账户的缴款记录进行核对，并附上每项税收抵免所需的所有表格。国税局还建议使用电子报税，因为软件能发现许多纸质报税表会一直带着的算术错误。

想更全面地了解退税低于预期的原因，请参阅为什么我的退税这么少。