Compensación del reembolso de impuestos: por qué le quitaron parte o todo su reembolso

¿Qué significa una compensación del reembolso de impuestos?

La compensación del reembolso de impuestos es el término legal para el dinero que se retiene de su reembolso federal para pagar una deuda que usted tiene con otra agencia del gobierno. El IRS sigue procesando su declaración y calcula el reembolso completo. Antes de que el pago le llegue, el Tesoro compara su nombre y su número de Seguro Social (SSN) con una base de datos de deudas morosas y se queda con lo necesario para pagar la deuda que coincida.

Si la deuda es menor que el reembolso, usted recibe el resto por el método que eligió. Si la deuda es igual o mayor que el reembolso, todo el reembolso va al acreedor y a usted no le llega nada. En cualquier caso, la reducción no es una multa del IRS ni significa que su declaración estuviera mal.

La comparación la hace el Bureau of the Fiscal Service (BFS), una oficina del Tesoro que administra el Programa de Compensación del Tesoro (Treasury Offset Program). El TOP recuperó más de $3.8 mil millones en deudas morosas federales y estatales en el año fiscal 2024, según el BFS.

Deudas que pueden quedarse con un reembolso federal

La ley federal enumera las deudas que pueden reducir un pago en exceso y fija el orden en que se pagan. El IRS aplica primero sus propios impuestos federales no pagados. Lo que quede pasa luego por el TOP para los demás tipos de deuda, en el orden que fija el título 26 del Código de EE. UU., sección 6402 (26 U.S.C. 6402).

Para estar en el TOP, las deudas deben estar vencidas, ser legalmente exigibles y ser de al menos $25, según la hoja informativa del programa del BFS. No califican las deudas en bancarrota, en período de indulgencia (forbearance) ni en apelación. En un reembolso de impuestos federales, el TOP puede tomar hasta el 100% del pago por deudas no tributarias, de manutención de menores y estatales.

Cada tipo de deuda tiene su propia página

• Manutención de menores: vea compensación del reembolso por manutención de menores para conocer los umbrales estatales, las retenciones en declaraciones conjuntas y a quién llamar.
• Préstamos estudiantiles federales: el cobro a través del TOP se suspendió en enero de 2026. Lea el estado de la compensación por préstamos estudiantiles antes de la temporada 2027.
• Deudas de impuestos estatales: un estado también puede quedarse con su propio reembolso estatal. Vea si el IRS puede quedarse con un reembolso estatal.

Qué significa la compensación del reembolso en ¿Dónde está mi reembolso? y en su transcripción

¿Dónde está mi reembolso? (Where's My Refund) sigue su declaración por las etapas Return Received (declaración recibida), Refund Approved (reembolso aprobado) y Refund Sent (reembolso enviado). La compensación ocurre en la etapa del pago, después de que el IRS aprobó el reembolso, así que la herramienta no es donde usted se entera de qué agencia se quedó con el dinero ni por qué.

Su transcripción de cuenta del IRS puede confirmar lo que pasó. Una entrada TC 898 es una compensación del BFS que reduce el reembolso, y un TC 826 muestra un pago en exceso trasladado a otro saldo de impuestos del IRS, según el Documento 6209 del IRS. Un TC 766 posterior con el mismo número de rastreo de la compensación significa que la compensación se revirtió. La transcripción de cuenta es gratuita en su cuenta en línea individual del IRS.

Qué muestra el aviso de compensación del reembolso

El BFS envía una carta por correo cuando toma dinero de un pago. Según el IRS, el aviso indica el monto original del reembolso, el monto compensado y la agencia que recibió el dinero. La hoja informativa del BFS agrega que los avisos del TOP incluyen la fecha de la compensación y un contacto en la agencia acreedora.

Guarde esta carta con sus documentos de impuestos. Es el único documento que nombra a la agencia, y lo necesitará para una disputa, para una solicitud de cónyuge perjudicado o para pedir más adelante la reversión de una compensación del reembolso.

A quién llamar por una compensación

Comuníquese con la agencia que recibió el dinero. El BFS y el IRS pueden confirmar que hubo una compensación, pero ninguno de los dos puede cambiar la deuda, devolver lo compensado ni establecer un plan de pagos. Solo la agencia acreedora puede revisar si usted debe ese saldo.

Si perdió el aviso o nunca lo recibió, la línea automatizada del TOP, 800-304-3107 (TTY 800-877-8339), puede decirle qué agencia remitió una deuda. El IRS la publica en el Tema Tributario 203 (Tax Topic 203), con horario de lunes a viernes, de 7:30 a. m. a 5 p. m., hora del Centro.

1. Busque el nombre y el número de teléfono de la agencia en el aviso del BFS.
2. Pida a la agencia el saldo de la deuda, el aviso original de intención de compensar y cómo solicitar una revisión.
3. Si ya pagó la deuda o no es suya, envíe pruebas por escrito y guarde copias.
4. Si la agencia acepta que la compensación fue un error, es ella, y no el IRS, la que le devuelve el dinero.
5. Si presentó una declaración conjunta y la deuda es solo de su cónyuge, presente el Formulario 8379 en lugar de disputarla.

¿Se puede detener o recuperar una compensación del reembolso?

Solo puede detener una compensación futura antes de que se emita el reembolso, y solo a través de la agencia acreedora. Según las reglas del BFS, una deuda permanece en la base de datos del TOP hasta que esa agencia le indica al TOP que deje de cobrar, lo que ocurre cuando la deuda se paga, queda suspendida por una bancarrota o se resuelve de otra manera.

Antes de que una deuda llegue al TOP, la agencia debe enviarle una carta por correo con al menos 60 días de anticipación. Esa carta explica la deuda y sus derechos a revisar los registros, pedir una revisión y acordar un plan de pago. Actuar durante ese plazo es la forma más segura de conservar su próximo reembolso.

Los tribunales no pueden bloquear estas compensaciones. La sección 6402(g) del código tributario prohíbe las demandas ante tribunales federales para impedir o revisar una reducción por manutención de menores, deudas con agencias federales, impuestos estatales o deudas por desempleo. Su recurso es el proceso de revisión de la propia agencia.

Reembolsos reducidos que no son compensaciones

No todo reembolso menor es una compensación por deudas. Si el IRS corrigió su declaración, por ejemplo al quitar un crédito o al corregir un error matemático, le envía en su lugar un aviso de error matemático o de ajuste. Un aviso CP12 significa que el reembolso cambió después de las correcciones, y por lo general usted tiene 60 días para manifestar su desacuerdo.

¿No sabe qué tipo de reducción tiene? Empiece por nuestra guía paso a paso para averiguar por qué se redujo su reembolso, que compara las cartas, las entradas de la transcripción y los plazos de cada caso.