Compensación del reembolso por manutención de menores: cómo funciona y qué puede hacer
Esta guía está traducida del inglés. Las cifras y las fechas coinciden con el original en inglés. Leer en inglés
Respuesta breve
Una compensación del reembolso por manutención de menores ocurre cuando la agencia de manutención de menores de su estado certifica ante el Tesoro la manutención atrasada, y el Tesoro toma una parte o la totalidad de su reembolso federal. Los estados pueden remitir deudas de al menos $150 en casos de asistencia pública o de $500 en los demás casos. El monto se disputa con la agencia estatal, y un cónyuge que no debe nada puede presentar el Formulario 8379.
- 01Quién certifica la deuda
- La agencia de manutención de menores de su estado (agencia IV-D)
- 02Manutención atrasada mínima
- $150 (casos con asistencia pública) o $500 (casos sin asistencia)
- 03Parte del reembolso que se puede tomar
- Hasta el 100%
- 04Retención estatal en declaraciones conjuntas
- Hasta 6 meses desde el aviso de compensación
- 05Lugar en el orden de pago
- Justo después de su propia deuda de impuestos federales
Cómo funciona la compensación del reembolso por manutención de menores
La manutención de menores es la primera deuda no tributaria que se paga con un reembolso federal. Según el título 26 del Código de EE. UU., sección 6402(c) (26 U.S.C. 6402(c)), la manutención atrasada se cobra después de cualquier impuesto federal que usted deba y antes de las deudas con agencias federales, los impuestos estatales sobre la renta y las deudas por desempleo. Si debe manutención de menores y también un préstamo estudiantil, primero se paga la manutención.
El estado no se lo pide directamente al IRS (Servicio de Impuestos Internos). La agencia de manutención de menores de su estado certifica el monto atrasado, la Oficina federal de Servicios de Manutención de Menores (Office of Child Support Services) lo envía al Treasury Offset Program (Programa de Compensación del Tesoro), y el Bureau of the Fiscal Service (Oficina del Servicio Fiscal) lo compara con su reembolso. Luego el dinero compensado vuelve a través de la oficina federal al estado, que lo aplica a su caso.
Los montos mínimos que los estados pueden remitir
La norma federal 45 CFR 303.72 fija los mínimos. Un estado puede remitir un caso para compensar el reembolso de impuestos por manutención de menores cuando la manutención atrasada llega a $150, si la manutención está cedida al estado porque la familia recibió asistencia pública. En los demás casos que el estado hace cumplir, el mínimo es de $500. Los estados pueden sumar varios de sus casos para llegar a cualquiera de los dos montos.
¿La manutención de menores puede quedarse con todo su reembolso?
Sí. La hoja informativa del BFS permite compensar hasta el 100% de un reembolso de impuestos federales por manutención de menores. El único límite es el monto certificado como atrasado, así que usted se queda con lo que sobre después de pagar los atrasos.
| Situación | Reembolso | Manutención atrasada certificada | Usted recibe |
|---|---|---|---|
| Atrasos menores que el reembolso | $2,400 | $900 | $1,500 |
| Atrasos mayores que el reembolso | $2,400 | $6,300 | $0 |
| Atrasos mayores, declaración conjunta con reclamo de cónyuge perjudicado | $2,400 | $6,300 | La parte del cónyuge después de la revisión del Formulario 8379 |
La retención de salario por manutención tiene un tope como porcentaje del sueldo, pero la compensación del reembolso no. El BFS dice que no puede detener ni reducir un cobro de manutención de menores, así que cualquier alivio por dificultades económicas tiene que venir de la agencia estatal.
A quién llamar por una compensación por manutención de menores
Llame a la agencia estatal de manutención de menores que aparece en la carta de compensación. El BFS dice que no puede ayudarle a detener, reducir ni administrar la manutención de menores y que solo retiene dinero según se le ordena. El IRS tampoco tiene los detalles de su caso de manutención.
Si no tiene la carta, la línea del Treasury Offset Program, 800-304-3107 (TTY 800-877-8339), puede decirle qué agencia remitió la deuda. El IRS publica esta línea en el Tema Tributario 203 (Tax Topic 203). Para saber cómo funciona esa línea y qué no puede hacer, vea nuestra página sobre el Programa de Compensación del Tesoro.
Cómo disputar una compensación del reembolso por manutención de menores
- Busque el aviso previo a la compensación que le envió el estado. Debe explicar su derecho a disputar el monto atrasado y cómo solicitar una revisión administrativa.
- Solicite la revisión por escrito dentro del plazo que indica el aviso. Puede pedirla en el estado que remitió la deuda o, si lo solicita, en el estado que emitió la orden de manutención.
- Envíe pruebas: recibos de pago, cheques cobrados, una orden judicial que modificó o terminó la manutención, o registros de custodia.
- Si la revisión concluye que la compensación superó lo que usted debía, el estado debe devolverle el excedente sin demora, según la norma 45 CFR 303.72.
- Guarde una copia de la decisión por si los mismos atrasos se vuelven a certificar el próximo año.
Declaraciones conjuntas: retenciones, cónyuge perjudicado y la parte de un nuevo cónyuge
Si volvió a casarse y presentan una declaración conjunta, la parte del reembolso de su nuevo cónyuge se puede tomar por su deuda de manutención anterior, a menos que ese cónyuge presente el Formulario 8379, Injured Spouse Allocation (asignación del cónyuge perjudicado). El formulario pide al IRS dividir el reembolso conjunto para que el cónyuge que no debe nada recupere la parte que corresponde a sus propios ingresos, su retención de impuestos y sus créditos. Nuestra guía del Formulario 8379 de cónyuge perjudicado explica la asignación paso a paso.
Las normas federales permiten que el estado retenga una compensación de una declaración conjunta en lugar de pagársela de inmediato a la familia. El estado puede retrasar la entrega hasta saber que ya se pagó la parte del cónyuge perjudicado, o hasta 6 meses desde el aviso de compensación, lo que ocurra primero. Así se protege el dinero del otro cónyuge mientras el IRS revisa el reclamo.
Cuándo ocurre la compensación y cuándo recibe el dinero el otro padre
La compensación ocurre el día en que se habría pagado el reembolso, así que sigue los plazos normales de los reembolsos. Una declaración presentada electrónicamente suele llegar a ese punto en 21 días, y una declaración en papel en 6 semanas o más. Las declaraciones que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) no se pueden pagar antes del 15 de febrero.
Para el padre o la madre que debe recibir la manutención, la espera es más larga. El BFS dice que puede haber un desfase de dos semanas o más antes de que la agencia cobradora reciba el dinero compensado, porque los cobros de manutención de menores pasan por la Oficina federal de Servicios de Manutención de Menores. Si se suma la posible retención de 6 meses en las compensaciones de declaraciones conjuntas, algunos pagos llegan a la familia meses después de la temporada de impuestos.
El padre o la madre que está esperando debe pedir a la oficina estatal de manutención de menores que consulte con la oficina federal. El BFS remite a los padres a la oficina estatal para las preguntas sobre un pago concreto.
Reversión de la compensación del reembolso por manutención de menores
La reversión de una compensación del reembolso por manutención de menores es poco común y solo ocurre cuando el estado retira la certificación o determina que se tomó más de lo que usted debía. No es automática si se pone al día con los pagos después de que se emitió el reembolso. Vea cómo aparece el dinero devuelto en las transcripciones y en su cuenta en nuestra guía sobre la reversión de una compensación del reembolso.
Para conservar un reembolso de 2027, trabaje con la agencia estatal antes de presentar su declaración. Pregunte si pagar los atrasos hasta quedar por debajo del mínimo de $150 o $500, o un acuerdo de pago, haría que retire la certificación. Para saber cómo se tratan las deudas de préstamos estudiantiles en el mismo sistema, lea compensación del reembolso por préstamos estudiantiles, y para ver la lista completa de deudas consulte el resumen sobre la compensación del reembolso.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto hay que deber de manutención de menores para que le quiten el reembolso de impuestos?
Al menos $150 de manutención atrasada si la manutención está cedida al estado por haber recibido asistencia pública, o $500 en los demás casos que el estado hace cumplir. Los estados pueden sumar varios de sus casos para llegar a esos montos.
¿Recibiré una carta antes de que la manutención de menores me quite el reembolso de impuestos?
Sí. El estado debe enviarle un aviso previo que explique que la manutención atrasada se remitirá para compensación y cómo disputar el monto o solicitar una revisión administrativa. Después de la compensación, el Bureau of the Fiscal Service le envía una segunda carta por correo.
¿Mi nuevo cónyuge puede recuperar su parte del reembolso que se tomó por manutención de menores?
Sí, si presentaron una declaración conjunta y su cónyuge no debe la manutención. Su cónyuge presenta el Formulario 8379 para reclamar su parte, ya sea con la declaración conjunta o después.
¿Por qué el estado está reteniendo la compensación de mi reembolso por manutención de menores?
Cuando la compensación proviene de una declaración conjunta, el estado puede retenerla hasta 6 meses desde el aviso de compensación, o hasta que se pague la parte del cónyuge perjudicado, para poder devolver el dinero si se aprueba el reclamo del otro cónyuge.
¿Pagar la manutención de menores detiene la compensación del reembolso?
Solo si el estado informa el cambio antes de que se emita su reembolso. La deuda permanece en el sistema del Tesoro hasta que el estado le indica que deje de cobrar, así que comuníquese con la agencia con bastante anticipación antes de presentar su declaración.
Fuentes
- 45 CFR 303.72, Requests for collection of past-due support by federal tax refund offset law.cornell.edu
- 26 U.S.C. 6402, Authority to make credits or refunds law.cornell.edu
- BFS, FAQs for debtors in TOP fiscal.treasury.gov
- BFS, I owe child support fiscal.treasury.gov
- Tax Topic 203, Reduced refund irs.gov
- About Form 8379, Injured Spouse Allocation irs.gov
Verificamos las cifras con estas páginas oficiales. Las reglas cambian; confirme con la agencia todo lo que afecte una fecha límite o un pago antes de actuar.
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