国税局退税追查：如何查明退税没收到的下落

什么是国税局退税追查？

国税局退税追查是针对一笔国税局已经发出、但您没有收到的联邦退税所进行的正式查询。国税局会确认这笔退税以何种方式、在何时支付，而实际负责发放退税的财政部机构——财政服务局（BFS）会一路追踪这笔款项，查到收款银行或兑现支票的人。

追查只适用于已经离开国税局的退税。如果"我的退税在哪里"（Where's My Refund）仍显示报税表已收到（Return Received）或退税已批准（Refund Approved），那就还没有东西可以追查；退税仍在处理中，申请追查也不会让它更快。

本指南介绍完整流程。如需了解退税可能没有到账的各种原因，请先阅读退税未收到。

什么时候可以申请退税追查？

只要过了您所选付款方式对应的国税局等待期，就可以申请追查。根据纳税人权益服务处（TAS）的说法，直接存款是21天处理期之后再等5天，纸质支票则是寄出报税表后6周。

国税局第152号税务专题（Tax Topic 152）还有一条专门针对支票的规定：从国税局签发支票之日起等满4周，再报告支票遗失。如果"我的退税在哪里"显示了寄出日期，也要从那一天算起。

不同报税身份如何追查退税

您的报税身份决定了追查的启动方式。联合退税属于夫妻双方，所以国税局要求两人都签名后才会开启追查。

单身、户主或夫妻分开报税

• IRS.gov上的"我的退税在哪里"：等待期过后，该工具会为符合条件的退税提供追查选项。
• IRS2Go手机应用程序，使用的是同一套状态系统。
• 第152号税务专题列出的国税局自动退税热线800-829-1954，也可以帮您转接国税局工作人员。

夫妻联合报税

填写3911表（纳税人退税声明，Taxpayer Statement Regarding Refund），寄往您平常邮寄纸质报税表的国税局地址，或者与可以为您启动追查的国税局代表通话。夫妻双方都要签名。3911表页面对每一行都有详细说明。

可以在网上追查退税吗？

可以，前提是您以单身、户主或夫妻分开报税的身份报税。等待期过后，这些报税者可以通过"我的退税在哪里"和IRS2Go启动追查。联合报税者无法在网上完成追查，需要提交3911表或与国税局代表通话。

在网上启动并不会缩短处理时间，但可以省去邮寄这一步，当问题本身就出在邮局时，这一点很有帮助。

追查过程中会发生什么

追查开启后，国税局会核实退税是以存款还是支票方式发出，然后把案件转给BFS。BFS接下来怎么做，取决于它查到了什么。

已兑现支票的索赔材料包

如果追查显示您的支票已被兑现，BFS会给您寄一份索赔材料包，里面有背面带背书签名的支票副本。请仔细查看签名和银行印章。如果签名不是您的，您也没有授权任何人代签，就在索赔表上声明该背书不是您本人所签，并按材料包的说明寄回。

随后BFS会审核索赔。如果查明支票遭到伪造，会补发退税。如果BFS没有发现伪造，就不会补发，所以在签署索赔表之前，务必仔细核对背书签名。退税支票遗失页面介绍了支票在邮寄途中被盗的情况。

追查直接存款

对于存款，关键在于哪个账户收到了这笔钱。BFS会在约6周内致函付款信息中列明的金融机构，请其确认这笔资金是否已入账，以及入到了谁的账户。

• 如果银行拒收了这笔存款，国税局通常会冻结退税，并要求您添加一个可用的账户，一般会寄来CP53E通知。
• 如果因为某一位数字写错，银行把钱存进了不属于您的账户，国税局表示不对您或报税人造成的账户错误负责，能否追回取决于银行；请参阅退税存入错误的账户。
• 如果银行在您的账户中找到了这笔入账，说明存款已经到了，往往是显示为待处理或名称不同的条目。

在启动存款追查之前，最好先排除银行方面的延迟；退税已发出但银行没到账列出了应该先问银行的问题。

退税追查需要多长时间？

从追查开启到出现第一个结果（补发支票、索赔材料包或银行回复），大约需要6周。TAS对存款追查和支票追查给出的都是这个时间。如果是伪造支票的索赔，您寄回材料包后还要再加上审核时间。

再加上追查前的等待期，整个过程会更长。一位纸质报税者3月15日寄出报税表，4月26日申请追查，在追查处理后约4周收到未兑现支票的补发支票，可能要一直等到5月下旬或6月。

让国税局退税没收到问题拖得更久的错误

1. 等待期未满就申请追查。国税局会认为退税仍在途中，您之后还得重新申请。
2. 为同一年度再提交一份报税表，想让退税重新签发。新的报税表不是追查申请，不会让任何款项重新签发。
3. 存档地址还是旧的。补发支票会寄到国税局记录的地址，所以请先用8822表更新地址。
4. 把被减少的退税当成没收到。BFS寄出的抵扣通知会说明金额为何变少；追查无法追回这部分钱。