收到国税局误发退税：如何退回这笔钱

什么情况算是误发退税？

误发退税是指国税局付给您、但您无权获得的钱。国税局第161号税务专题（Tax Topic 161）指出，如果您收到了本不应得的退税，或者被国税局误增金额的退税，必须尽快退回；第152号税务专题也重申了这项义务。

并非每一笔意外之财都是错误。国税局有时会作出对您有利的更正，例如修正计算错误，或给予您漏报的税收抵免，并会寄来通知说明变更。如果退税金额变大且有相应的通知，这笔钱您可以留着。

退税被误发的迹象

把存款或支票金额与您在1040表上申报的退税金额进行比较。如果相差不止几美元，又没有国税局的通知说明原因，这就是第一个迹象。您的国税局网上账户和税务账户记录（account transcript）会显示发出的每一笔退税，所以同一年度出现第二笔退税交易会很显眼。

• 同一年度收到了两笔退税，常见于遗失的支票已补发，而原支票后来又找到了。
• 支票上的收款人不是您，或存款说明中显示的是别人的姓名。
• 这笔退税属于一位已故的人；在认定为误发之前，请先参阅已故纳税人退税指南。
• 您收到了某个从未报税年度的退税。

如果产生这笔退税的报税表不是您提交的，请把它当作可能的身份盗用处理。不要兑现支票。按下文所述将其退回，并按照国税局在CP53B和CP53D通知页面上的指示，提交14039表（身份盗用宣誓书，Identity Theft Affidavit）。

退回尚未兑现的纸质退税支票

未兑现的误发支票是最容易处理的情况。第161号税务专题列出了以下步骤。

请寄往您所在州对应的国税局办公室。第161号税务专题所指的地址与3911表使用的地区地址相同，列于3911表指南中。请使用可追踪的邮寄服务，以便证明寄出日期。

如果支票只有一部分金额有误，请在说明中注明，并写上您原本预期的金额，让国税局知道剩下的部分仍应退给您。

退回已经兑现的支票

如果您在发现错误之前已经存入了支票，请用个人支票或汇票向国税局还款，同样在21天内寄往同一个州办公室。在付款凭证上写明：Payment of Erroneous Refund（误发退税还款）、该退税所属的纳税年度、账户类型（个人为IMF），以及您的社会安全号码（SSN）。并附上一段简短说明，解释您为什么退回这笔钱。

举例：您在2025年度报税表上申报的退税是$1,650，而银行显示存入了一张$4,650的财政部支票，国税局也没有寄来任何通知。多出的$3,000就是误发的部分。您的付款上应写Payment of Erroneous Refund, 2025, IMF，后面接您的SSN，并附说明：您申报的是$1,650，收到的是$4,650。如果不确定该退多少，付款前先打电话问国税局。

直接存入的退税该如何退回？

联系收到这笔存款的银行的ACH部门，请他们把款项退回国税局。然后拨打第161号税务专题中列出的个人服务热线800-829-1040，向国税局说明这笔存款是误发的，正在退回。

1. 记下对账单上的存款日期、金额和摘要说明。
2. 请银行的ACH或存款业务团队把这笔款项退回财政部，并索取一个参考编号。
3. 拨打国税局个人服务热线，报告退款情况及原因。
4. 在退款处理期间，不要转移或花掉这笔钱。
5. 把两次通话的日期和对方姓名书面记录下来。

相反的问题，即退税进了别人的账户，请参阅退税存入错误的银行账户；预期到账却找不到的存款，请参阅退税已发出但银行没到账。

误发的退税会让我欠利息吗？

有可能。第161号税务专题提醒，已兑现或已存入的误发退税可能会产生利息。不过，根据《国内税收法典》（Internal Revenue Code）第6404(e)(2)条，只要误发退税金额在$50,000或以下，且您或关联方完全没有造成这一错误，国税局必须免除自发放起至要求还款之日为止的利息。

避免利息最简单的办法，就是在国税局开口之前把钱退回。国税局的利率每季度调整一次；自2026年10月1日开始的这一季度，个人多缴税款利率为每年7%，按日复利；2027年第一季度的利率尚未公布（通常在11月下旬公布）。

误收的退税利息需要退回吗？

通常不需要。国税局一般有45天时间发放退税而不必付息；超过这个时间就会加上多缴税款利息，所以晚发的退税可能比您申报的金额多。多出的部分是国税局欠您的钱，不是错误。它属于应税收入，详见退税利息是否需要缴税。

只有当退税本身是误发的，利息才可能属于误发退税的一部分。如果您退回的误发退税中包含利息，请退回实际收到的全部金额，并在说明中注明。