退税利息要交税吗？要交：国税局退税利息填在哪里、何时收到1099-INT

退税利息算应税收入吗？

退税利息是应税收入。国税局第550号刊物《投资收入与支出》（Investment Income and Expenses）明确写道，收到的退税利息要交税；州或地方税务机关因州退税延迟而支付的利息同样如此。付给您的退税利息，与储蓄账户的利息一样处理。

退税本身则是另一回事。联邦所得税退税只是您多缴的税款退回来，所以不算收入。这就让很多人收到的一笔退税存款里，一部分不用交税（退税），一部分要交税（利息），而银行对账单上并不会分开列出。州退税有自己的规则，请参阅州退税在联邦报税表上是否要交税。

国税局退税利息什么时候会寄1099-INT表？

如果在一个日历年内付给您的退税利息合计达到10美元或以上，您应该会收到1099-INT表（利息收入）。国税局第403号税务专题指出，联邦、州和地方税务机关可能会用1099-INT表申报退税利息，而支付利息达到10美元或以上的付款方应把副本B（Copy B）寄给您。

请在1月和2月留意邮件。这张表涵盖上一个日历年内支付的利息，所以2026年7月存入的一笔带利息的退税，会出现在2026年度的1099-INT表上，于2027年初寄出。如果您的地址有变，请向国税局更新地址，以便收到这张表。

退税利息不到10美元

不到10美元时，您可能收不到表格，但利息仍然要交税。第550号刊物规定，即使没有收到1099-INT表，您也必须申报全部利息收入。您的账户税务记录（transcript）会在交易代码776这一行显示确切金额；请参阅如何看懂国税局税务记录。

退税利息在报税表上填在哪里？

请把退税利息作为应税利息，与银行利息和其他利息一起填在1040表或1040-SR表的第2b行。如果您当年的应税利息和普通股息合计超过1,500美元，还要在附表B（1040表）《利息和普通股息》（Interest and Ordinary Dividends）上逐一列出每个付款方，国税局单独列一行。

利息属于哪个纳税年度

大多数人采用收付实现制（cash method），所以退税利息归属于实际支付的年度，而不是退税所属的纳税年度。2026年随一笔延迟的2025年度退税一起支付的利息，要申报在您2026年度的报税表上，也就是在2027年报税季提交的那一份。您不需要为此修改2025年度的报税表。

收到的退税利息要交多少税？

退税利息按您的普通所得税税率征税，与工资或银行利息一样。延迟几个月的话，税款通常只有几美元。假设一笔延迟的退税附带38美元利息，您最高的联邦税级是12%：额外的联邦税约为4.56美元。

金额较大的利息来自长时间的延迟、修改后的报税表或大额多缴税款。按2026年第4季度年利率7%、按日复利计算，一笔5,000美元的退税在截止日期后被暂扣整整一年，可获得约362.50美元利息。如果您的最高税率为22%，这会增加约80美元的联邦税。其他季度的利率请参阅当前退税利率。

忘了申报退税利息怎么办？

如果国税局开具了1099-INT表，而您的报税表上没有这笔利息，国税局可以通过比对表格和报税表发现差异。这可能导致您收到CP2000通知；当第三方申报的收入与您的报税表不符时，国税局就会寄出这种通知。通知会提出对您税款的调整，并给出答复期限。

1. 把1099-INT表上的金额与税务记录中TC 776这一行核对。
2. 如果通知没错，请在所列日期前签字寄回答复，或在网上付款。
3. 如果利息已经和银行利息一起填在第2b行，请回复一份简短说明，列出合计金额。
4. 如果您在收到通知前自己发现漏报，请提交1040-X表补报；请参阅修改报税表指南。

州退税利息也要交税吗？

要。州或地方税务机关为延迟的州退税支付的利息，要在您收到的那一年申报在联邦报税表上并交税；州政府也可能按同样的10美元门槛寄出1099-INT表。您所在的州是否对本州退税利息或联邦退税利息征税，取决于该州的规定，请查看州报税表的填表说明。

请把州退税利息与州退税本身分开处理。州退税是否要交税，取决于您是否分项扣除；而利息无论如何都要交税。钱以什么方式到账并不影响税务：无论退税是通过直接存款到账，还是以纸质支票逐步取消规定中的例外情况仍在发放的纸质支票寄出，利息都要交税。