国税局CP05通知：为什么退税被暂扣，要等多久

国税局CP05通知是什么意思

国税局CP05通知是一份暂扣通知，既不是账单，也不是税务审计。国税局是在告诉您，它需要更多时间，把您报税表上的一项或多项内容与自己的记录进行核对：工资和其他收入、已预扣的联邦所得税、可退还的税收抵免，或营业收入。在核对完成之前，退税会一直被暂扣。

如果报税表是您本人提交的，这份通知不要求您提供任何东西。这是CP05与相关信件的主要区别。您唯一要做的，就是等过通知中说明的期限，并留意您的邮件。

收到CP05本身并不代表报税表上有任何错误。它只表示国税局还没有核对完。关于所有退税暂扣情况的完整列表，请参阅退税延迟。

CP05通知是什么意思：与类似通知的比较

人们常常把CP05和确实需要回复的通知混为一谈。决定等待之前，请先查看页面角落的编号，并在这里对照。

如果您收到的是CP05A，规定就不同了：国税局需要至少3张工资单，或一封写明工资和预扣税的雇主证明信，并请您从提交资料之日起预留60天。我们的CP05A通知页面说明了需要寄送什么。

CP05审核需要多长时间

国税局请您从通知上印的日期起预留最多60天，在此之前不要打电话。请从通知日期开始计算，而不是从收到信的那天或报税那天算起。

举例说明：一份日期为3月16日的CP05在3月23日寄到您手中。从通知日期起算六十天是5月15日。在那之前打电话，您不太可能得到通知里没说过的任何信息。

有些审核需要更长时间。纳税人权益服务处（Taxpayer Advocate Service）表示，视问题的复杂程度，国税局审核需要45到180天。如果国税局在此过程中需要您提供资料，会另外寄出通知或信件，写明具体需要什么。

审核期间，您的账户税务记录（transcript）可能会显示TC 570，表示退税被暂扣。之后出现TC 571或TC 846则表示解除暂扣。如何解读请参阅税务记录代码570。

收到国税局CP05信件需要回复吗？

如果报税表是您本人提交的，就不需要。国税局表示，在这种情况下无需采取任何行动。执意回复、提交修改后的报税表，或寄送没人要求的文件，都不会加快审核。

您可以做的是提前准备。如果审核变成要求您提供证明，您会需要准备好以下资料：

• 当年所有的W-2表和1099表
• 显示税前工资和已预扣联邦税款的年末工资单
• C附表（Schedule C）上申报的所有营业收入和支出的记录
• 可退还税收抵免的证明材料，例如孩子与您同住的证明
• 与提交时完全相同的报税表副本

在按通知内容采取任何行动之前，请先确认通知是真的。把它与国税局在IRS.gov上对CP05的说明进行比较，或在您的国税局网上账户中查找。我们关于国税局核实信件诈骗的页面列出了需要警惕的迹象。

如果报税表不是您提交的

如果CP05涉及的是一份您从未提交过的报税表，这说明可能有人冒用了您的社会安全号码（SSN）。国税局要求您填写14039表，即身份盗用宣誓书（Identity Theft Affidavit），签名后寄到CP05上所示的地址。

1. 确认您没有报税，也没有报税代理人或家人替您报税。
2. 从IRS.gov下载并填写14039表。
3. 签名后寄到CP05上印的地址。
4. 保留所有资料的副本，并记下寄出日期。
5. 考虑通过国税局网上账户申请IP PIN，这样今后以您的号码提交的报税表就必须填写一个6位数字的代码。

CP05审核结束后会怎样

国税局完成审核后，结果不外乎以下几种。了解这些，有助于您很快看懂下一封来信。

• 退税按申报金额发放。查询工具的状态会变为已批准，然后是已发出。如果从截止日期或国税局收到报税表的日期（以较晚者为准）起已超过45天，退税一般会包含利息。
• 退税金额被更改。国税局会寄出CP12通知说明调整内容；如果您同意，退税会在约4到6周后发出。请参阅CP12通知页面。
• 要求提供文件。后续信件会要求您提供证明，并从您回复之日起重新计算时间。
• 退税被用于偿还债务。部分或全部退税可能被用来偿还联邦欠税或其他机构的债务，并会另外寄出通知。

如果您的报税表申报了EITC或ACTC，并且在2月中旬之前收到了CP05，那么PATH法案退税暂缓同样适用，即使审核提前结束，退税也不能在2月15日之前发出。