Declaración de impuestos rechazada por el AGI: cómo encontrar el número que espera el IRS

Declaración rechazada por el AGI: por qué existe este control

Su ingreso bruto ajustado (AGI) del año anterior funciona como su firma electrónica. Cuando presenta la declaración electrónicamente, la firma con un PIN autoseleccionado de cinco dígitos, y el IRS (Servicio de Impuestos Internos) confirma que usted es quien dice ser comparando un dato secreto que ya tiene: el AGI del año pasado, el PIN del año pasado o un PIN de Protección de Identidad (IP PIN). Las reglas del IRS sobre el PIN autoseleccionado explican cómo funciona esa comparación.

Cuando su declaración de impuestos es rechazada por el AGI, el código es IND-031-04 si falló la cifra del contribuyente principal, o IND-032-04 si falló la del cónyuge. El resto de su declaración puede estar perfecto. El IRS nunca pasó de la firma, así que no revisó nada más.

¿Por qué rechazan mi AGI si es correcto?

En la mayoría de los casos, el AGI es correcto para alguna versión de la declaración del año pasado, pero no para la versión que usa el IRS en la comparación. El sistema compara con el AGI de la declaración tal como se procesó originalmente. Estas son las causas habituales cuando una presentación electrónica es rechazada aunque el AGI le parezca correcto:

• Usó una cifra enmendada. Si presentó el Formulario 1040-X para 2025, el AGI corregido no coincidirá. La regla es usar la cantidad original.
• El IRS cambió su declaración. Un aviso por error matemático, como el CP12 o el CP11, puede mostrar un AGI diferente. No lo tenga en cuenta para firmar y use lo que usted presentó.
• Copió la línea equivocada. En el Formulario 1040 de 2025, el AGI está en la línea 11a. El ingreso total (línea 9) y el ingreso tributable son cifras distintas.
• Centavos o redondeo. Ingrese dólares enteros exactamente como aparecen en la declaración.
• Cambió su estado civil tributario. Los cónyuges que el año pasado presentaron por separado y este año presentan en conjunto necesitan cada uno su propia cifra, no una combinada.
• La declaración del año pasado se procesó tarde. Si se registró después de principios de diciembre, el IRS espera 0 en lugar de la cantidad real.

Cómo encontrar el AGI correcto del año anterior

La mejor fuente es la copia de la declaración de 2025 que realmente envió. Si ya no la tiene, el IRS ofrece dos opciones gratuitas: su cuenta en línea del IRS, donde la pestaña Records and Status (registros y estado) muestra el AGI de cada año, y una transcripción de la declaración, que indica el AGI tal como se presentó originalmente. Las transcripciones pedidas por correo tardan de 5 a 10 días calendario, así que la cuenta en línea es más rápida.

Si es la primera vez que lee una transcripción, nuestra guía para leer una transcripción del IRS le muestra dónde está la línea del ingreso bruto ajustado. Una transcripción de la declaración abarca el año en curso y los tres años anteriores.

Qué AGI usar en cada situación

Use esta tabla para elegir el dato correcto en la temporada de presentación 2027, cuando firmará una declaración del año tributario 2026 con las cifras de 2025.

Veamos un ejemplo. Dana presentó su declaración de 2025 con un AGI de $48,210. Más tarde, el IRS le envió un CP12 que lo reducía a $47,960 por un error en un crédito, y Dana también presentó un 1040-X que lo subía a $49,005. Cuando presente electrónicamente su declaración de 2026 en febrero de 2027, el único dato aceptado es $48,210.

¿Cuándo debo poner 0 como AGI del año anterior?

Ingrese 0 en dos casos. El primero es el de una persona mayor de 16 años que presenta por primera vez de verdad, regla que el IRS también aplica a quien antes presentaba con un ITIN y ahora tiene un número de Seguro Social. El segundo es el de un declarante cuya declaración del año anterior el IRS no recibió ni procesó a más tardar el 7 de diciembre del año tributario que está declarando ahora; para las declaraciones de 2026 presentadas en la temporada 2027, eso significa el 7 de diciembre de 2026.

El segundo caso afecta a quienes presentaron tarde o en papel, o cuya declaración de 2025 quedó en revisión. Si no está seguro de que su declaración se haya registrado a tiempo, pruebe con un dato y luego con el otro. La orientación del IRS dice que, si el 0 se rechaza por no coincidir, debe volver a enviar la declaración con la cifra real.

Cómo usar un IP PIN en lugar del AGI

Un PIN de Protección de Identidad reemplaza por completo el control del AGI del año anterior, por lo que es la solución más limpia cuando no puede encontrar el número o hacerlo coincidir. Las instrucciones del IRS para los rechazos por AGI dicen que use un IP PIN si no puede proporcionar los datos correctos del año anterior, y puede obtener uno en irs.gov/getanippin después de verificar su identidad en su cuenta en línea.

El IP PIN tiene 6 dígitos, cambia cada año calendario y, a partir de entonces, debe usarse en cada declaración federal que presente electrónicamente ese año. Nuestra guía sobre rechazos por el IP PIN explica cómo obtenerlo y qué hacer si a su vez lo rechazan.

Una vez corregido el AGI o el IP PIN, vuelva a enviar la misma declaración. Para ver el paso a paso de ese código en particular, consulte IND-031-04, y para otros códigos, la lista de códigos de rechazo del IRS. Si todavía está decidiendo entre la presentación electrónica y el papel, nuestra guía sobre declaraciones rechazadas compara los plazos del reembolso.