Déclaration rejetée à cause de l'AGI : trouver le chiffre que l'IRS attend

Déclaration rejetée à cause de l'AGI : pourquoi ce contrôle existe

Le revenu brut ajusté (AGI) de l'année précédente sert de signature électronique. Lorsque vous transmettez votre déclaration par voie électronique, vous la signez avec un NIP autosélectionné à cinq chiffres, et l'IRS confirme votre identité en comparant un secret qu'il détient déjà : l'AGI de l'an dernier, le NIP de l'an dernier ou un Identity Protection PIN (IP PIN, NIP de protection de l'identité). Les règles de l'IRS sur le NIP autosélectionné expliquent le fonctionnement de cette comparaison.

Lorsque votre déclaration est rejetée à cause de l'AGI, le code est IND-031-04 si le chiffre du contribuable principal a échoué, ou IND-032-04 si c'est celui du conjoint. Le reste de votre déclaration est peut-être parfait. L'IRS n'a jamais dépassé l'étape de la signature; rien d'autre n'a donc été vérifié.

Pourquoi mon AGI est-il rejeté alors qu'il est exact?

Dans la plupart des cas, l'AGI est exact pour une certaine version de l'année précédente, mais pas pour celle que l'IRS utilise pour la comparaison. Le système compare avec l'AGI de la déclaration telle qu'elle a été traitée à l'origine. Voici les causes habituelles lorsqu'une transmission est rejetée alors que l'AGI vous semble exact :

• Vous avez utilisé un montant modifié. Si vous avez produit le formulaire 1040-X pour 2025, l'AGI corrigé ne correspondra pas. La règle est d'utiliser le montant initial.
• L'IRS a modifié votre déclaration. Un avis d'erreur de calcul comme le CP12 ou le CP11 peut indiquer un AGI différent. Ne vous en servez pas pour signer et utilisez ce que vous avez produit.
• Vous avez recopié la mauvaise ligne. Sur le formulaire 1040 de 2025, l'AGI se trouve à la ligne 11a. Le revenu total (ligne 9) et le revenu imposable sont des chiffres différents.
• Les cents ou l'arrondi. Inscrivez des dollars entiers exactement comme ils figurent sur la déclaration.
• Votre situation de famille aux fins de l'impôt a changé. Des conjoints qui ont produit des déclarations distinctes l'an dernier et une déclaration conjointe cette année ont chacun besoin de leur propre chiffre, et non d'un chiffre combiné.
• La déclaration de l'an dernier a été traitée tardivement. Si elle a été inscrite après le début de décembre, l'IRS attend 0 plutôt que le montant réel.

Trouver le bon AGI de l'année précédente

La meilleure source est la copie de la déclaration de 2025 que vous avez réellement envoyée. Si vous ne l'avez plus, l'IRS offre deux options gratuites : votre compte en ligne de l'IRS, dont l'onglet Records and Status indique l'AGI de chaque année, et le relevé de déclaration de revenus (tax return transcript), qui indique l'AGI tel que produit à l'origine. Un relevé commandé par la poste prend de 5 à 10 jours civils; le compte en ligne est donc plus rapide.

Si vous lisez un relevé pour la première fois, notre guide pour lire un relevé de l'IRS montre où se trouve la ligne du revenu brut ajusté. Un relevé de déclaration de revenus couvre l'année en cours et les trois années précédentes.

Quel AGI utiliser selon votre situation

Servez-vous de ce tableau pour choisir la bonne inscription pour la période de production 2027, lorsque vous signez une déclaration de l'année d'imposition 2026 avec les chiffres de 2025.

Voici un exemple concret. Dana a produit sa déclaration de 2025 avec un AGI de 48 210 $. L'IRS lui a ensuite envoyé un avis CP12 le réduisant à 47 960 $ en raison d'une erreur de crédit, et Dana a aussi produit un formulaire 1040-X qui le portait à 49 005 $. Lorsqu'elle transmet sa déclaration de 2026 en février 2027, la seule inscription acceptée est 48 210 $.

Quand dois-je inscrire 0 comme AGI de l'année précédente?

Inscrivez 0 dans deux cas. Le premier est celui d'une personne de plus de 16 ans qui produit réellement sa première déclaration; selon les règles de l'IRS, cela vise aussi une personne qui produisait auparavant avec un ITIN et qui a maintenant un numéro de sécurité sociale américain. Le second est celui d'un déclarant dont la déclaration de l'année précédente n'a pas été reçue et traitée par l'IRS au plus tard le 7 décembre de l'année d'imposition visée, ce qui, pour les déclarations de 2026 produites pendant la période 2027, veut dire le 7 décembre 2026.

Le second cas touche les personnes qui ont produit en retard ou sur papier, ou dont la déclaration de 2025 est restée en examen. Si vous ne savez pas si votre déclaration a été inscrite à temps, essayez une inscription, puis l'autre. Selon les indications de l'IRS, si le 0 est rejeté pour non-concordance, vous devez transmettre de nouveau avec le chiffre réel.

Utiliser un IP PIN plutôt que l'AGI

Un Identity Protection PIN remplace entièrement le contrôle de l'AGI de l'année précédente, ce qui en fait la solution la plus simple lorsque vous ne trouvez pas le chiffre ou qu'il ne concorde pas. Les instructions de l'IRS sur les rejets liés à l'AGI indiquent d'utiliser un IP PIN si vous ne pouvez pas fournir les bonnes données de l'année précédente, et vous pouvez en obtenir un sur irs.gov/getanippin après avoir vérifié votre identité dans votre compte en ligne.

L'IP PIN compte 6 chiffres, change chaque année civile et doit ensuite être utilisé sur chaque déclaration fédérale que vous transmettez électroniquement cette année-là. Notre guide sur les rejets d'IP PIN explique comment le récupérer et quoi faire s'il est rejeté à son tour.

Une fois l'AGI ou l'IP PIN corrigé, transmettez de nouveau la même déclaration. Pour la marche à suivre propre à ce code, consultez IND-031-04, et pour les autres codes, la liste des codes de rejet de l'IRS. Si vous hésitez encore entre la transmission électronique et le papier, notre aperçu des déclarations rejetées compare les délais de remboursement.