AGI不符报税被拒：找到国税局要核对的那个数字

AGI不符报税被拒：为什么会有这项检查

您的上一年度调整后总收入（AGI）相当于您的电子签名。电子报税时，您用一个五位数的自选PIN签名，国税局通过核对它已掌握的一项"暗号"来确认您是本人：去年的AGI、去年的PIN，或身份保护PIN（IP PIN）。国税局自选PIN规定说明了核对方式。

当报税表因AGI不符被拒时，如果是主要报税人的数字没通过，代码是IND-031-04；如果是配偶的数字没通过，代码是IND-032-04。您报税表的其余部分可能完全没问题。国税局连签名这一关都没过，所以其他内容根本没有检查。

AGI明明是对的，为什么还会被拒？

大多数情况下，AGI对去年的某个版本来说是正确的，只是不是国税局用来核对的那个版本。系统比对的是报税表最初处理时的AGI。电子报税被拒但您觉得AGI没错时，常见原因有：

• 您用了修改后的数字。如果您为2025年提交过1040-X表，更正后的AGI不会相符。规则是使用原始金额。
• 国税局更改了您的报税表。CP12或CP11等计算错误通知上可能显示不同的AGI。签名时请忽略它，使用您当初申报的数字。
• 您抄错了行。在2025年1040表上，AGI在第11a行。总收入（第9行）和应税收入是不同的数字。
• 分位或四舍五入。请完全按报税表上显示的整数美元填写。
• 您的报税身份变了。去年分开报税、今年联合报税的夫妻，各自需要填写自己的数字，而不是合计数。
• 去年的报税表处理得晚。如果是在12月初以后才入账，国税局要求填0，而不是实际金额。

找到正确的上一年度AGI

最好的来源是您实际寄出的2025年报税表副本。如果找不到了，国税局提供两种免费方式：您的国税局网上账户，其中"记录和状态"标签页显示每一年的AGI；以及报税表税务记录，上面列出原始申报的AGI。邮寄索取的税务记录需要5到10个自然日，所以网上账户更快。

如果您是第一次看税务记录，我们的如何看懂国税局税务记录指南会告诉您调整后总收入那一行在哪里。报税表税务记录涵盖当年和之前三年。

各种情况下应使用哪个AGI

2027年报税季，您用2025年的数字为2026纳税年度的报税表签名时，可以用下表选出正确的填写内容。

举个例子。Dana提交的2025年报税表显示AGI为$48,210。国税局后来因为一项抵免错误寄来CP12，把它降为$47,960，Dana又提交了1040-X表把它调高到$49,005。她在2027年2月电子提交2026年报税表时，唯一会被接受的填写内容是$48,210。

什么时候上一年度AGI应该填0？

有两种情况应填0。第一种是年满16岁、真正首次报税的人；按照国税局的规定，以前用个人纳税识别号（ITIN）报税、现在有了社会安全号码的人也适用。第二种是上一年度报税表在您现在申报的那个纳税年度的12月7日之前，尚未被国税局收到并处理完毕的报税人；对于在2027年报税季提交的2026年报税表，就是2026年12月7日。

第二种情况常见于报税较晚、提交纸质报税表，或2025年报税表一直在审核中的人。如果不确定您的报税表是否及时入账，可以先试一种填法，再试另一种。国税局的说明指出，如果填0因不符被拒，应该用实际数字重新提交。

用IP PIN代替AGI

身份保护PIN可以完全取代上一年度AGI的核对，所以当您找不到或对不上这个数字时，这是最干净利落的解决办法。国税局关于AGI被拒的说明指出，如果无法提供正确的上一年度信息，请使用IP PIN；您可以在网上账户中验证身份后，在irs.gov/getanippin申请。

IP PIN为6位数，每个日历年更换一次，申请后当年电子提交的每一份联邦报税表都必须使用。我们的IP PIN被拒指南讲解了如何找回IP PIN，以及IP PIN本身被拒时该怎么办。

AGI或IP PIN改正后，重新提交同一份报税表即可。针对具体代码的分步说明见IND-031-04，其他代码见国税局拒绝代码列表。如果您还在电子报税和纸质报税之间犹豫，我们的报税表被拒概述比较了两者的退税时间。