Declaración de impuestos en revisión: qué verifica el IRS, cuánto tarda y qué hacer

Qué significa una declaración de impuestos en revisión

Cuando su declaración de impuestos está en revisión, un filtro informático o un empleado del IRS marcó algo que necesita examinarse con más cuidado antes de liberar el reembolso. La declaración se recibió y se registró, pero el reembolso queda congelado hasta que termine la verificación. Normalmente usted se entera de una de tres maneras: una carta por correo, un mensaje en ¿Dónde está mi reembolso? (Where's My Refund) o un código de retención en su transcripción de cuenta del IRS.

Las revisiones son frecuentes. La Defensora Nacional del Contribuyente (National Taxpayer Advocate) informó que más de 14 millones de declaraciones individuales quedaron suspendidas durante el procesamiento en la temporada de impuestos 2026. Estar en ese grupo no significa que usted haya cometido un error. El IRS dice claramente en su guía sobre el CP05 que haber sido seleccionado no significa que usted haya sido deshonesto ni que se haya equivocado.

¿Por qué mi declaración de impuestos está en revisión? Causas comunes

El IRS no le dice exactamente qué filtro detectó su declaración, pero sus avisos y el Servicio del Defensor del Contribuyente enumeran los motivos habituales.

Las verificaciones de identidad siguen un camino aparte, con sus propias cartas y pasos. Si su carta es una 5071C, empiece por la guía de la Carta 5071C en lugar de esperar, porque nada avanza hasta que usted verifique su identidad.

Declaración de impuestos en revisión o auditoría

Una revisión previa al reembolso y una auditoría las manejan áreas distintas del IRS y tienen consecuencias diferentes. Una revisión confirma que las cifras de su declaración coinciden con la información que el IRS ya tiene y después libera el reembolso, a veces con una corrección. Una auditoría (examen) analiza si usted tiene derecho a ciertas deducciones o a cierto tratamiento de sus ingresos y puede terminar en una factura formal de impuestos.

Una pista práctica: un CP05 o una Carta 4464C dice que no necesita hacer nada si usted presentó la declaración. Una carta de auditoría le pide documentos o una reunión. En la transcripción, una revisión suele aparecer como una retención TC 570, mientras que una declaración enviada a Examination (el área de auditorías) muestra un TC 420. Consulte el código de transacción 570 para ver cómo se registra la retención y cómo se libera después.

Cuánto tarda una revisión del IRS de un reembolso

La espera depende del tipo de revisión. Las cartas sobre ingresos y retención le piden dejar pasar 60 días desde la fecha del aviso antes de llamar. La pauta del Servicio del Defensor del Contribuyente para las revisiones va de 45 a 180 días, según la complejidad y cuántos asuntos sigan abiertos.

Ejemplo práctico: usted presenta la declaración electrónicamente el 20 de febrero y recibe un CP05 con fecha del 16 de marzo. El plazo de 60 días llega hasta alrededor del 15 de mayo. Si para entonces no ha llegado el reembolso ni otra carta, ese es el momento de llamar. Llamar el 1 de abril no acelerará nada, porque la revisión todavía está dentro de su plazo normal.

Cómo responder a una carta de revisión

1. Lea el número del aviso en la esquina superior o inferior (CP05, 4464C, 5071C, etc.). Ese número determina lo que debe hacer después.
2. Si es una carta de identidad, verifique su identidad como indica la carta. No pasará nada más hasta que lo haga.
3. Si le pide documentos, envíe copias (nunca los originales) exactamente de lo que se indica, con la página de respuesta de la carta encima, antes de la fecha límite de respuesta.
4. Si dice que no necesita hacer nada, compare su declaración con sus formularios W-2 y 1099. Si encuentra un error real, la página del IRS sobre la Carta 4464C sugiere presentar una declaración corregida o enmendada.
5. Si usted no presentó esa declaración, envíe el Formulario 14039, Identity Theft Affidavit (declaración jurada de robo de identidad), como indican las páginas del CP05 y de la 4464C.
6. Marque en un calendario la fecha en que se cumplen los 60 días y consulte ¿Dónde está mi reembolso? una vez al día, no más.

Cuando termina la revisión, ocurre una de tres cosas: el reembolso se libera tal como lo declaró, se libera con un cambio explicado en un aviso como el CP12, o el IRS le escribe para pedirle más información. Si el retraso le está causando graves dificultades económicas, es posible que el Servicio del Defensor del Contribuyente pueda ayudarle.