L'IRS peut-il prendre mon remboursement d'État? Oui, dans la plupart des États

L'IRS peut-il prendre mon remboursement d'impôt d'État pour de l'impôt fédéral?

Oui. L'IRS gère le State Income Tax Levy Program (programme de saisie des remboursements d'impôt des États), qui compare les personnes ayant de l'impôt fédéral impayé aux remboursements d'impôt sur le revenu des États participants. Quand il y a correspondance, l'État envoie le remboursement, ou la partie nécessaire, à l'IRS plutôt qu'à vous. L'IRS indique que le programme ne vise actuellement que les remboursements d'État des particuliers.

La plupart des États qui perçoivent un impôt sur le revenu y participent, dont de grands États comme la Californie, New York, la Géorgie, l'Illinois, le New Jersey, la Caroline du Nord, la Pennsylvanie et la Virginie, selon l'évaluation des facteurs relatifs à la vie privée publiée par l'IRS pour ce programme. Les États sans impôt sur le revenu des particuliers n'ont aucun remboursement à saisir.

Ce qui doit se produire avant que l'IRS saisisse un remboursement d'État

La saisie d'un remboursement d'État n'est pas la première étape du recouvrement. L'impôt doit avoir été établi et facturé, vous ne devez pas l'avoir payé, et l'IRS doit vous avoir envoyé un avis d'intention de saisie. L'avis CP504 est cet avis, et l'IRS précise dans son explication du CP504 qu'il peut saisir tout remboursement d'impôt d'État auquel vous avez droit si vous ne payez pas ou ne prenez pas d'arrangement.

Comme la saisie d'un remboursement d'État peut suivre directement le CP504, votre droit à une audience de recouvrement vient après la saisie plutôt qu'avant. L'IRS vous envoie un avis de ce droit une fois la saisie effectuée.

Un État peut-il prendre mon remboursement fédéral?

Oui, par un autre système. Le Bureau of the Fiscal Service gère le Treasury Offset Program, qui peut réduire un remboursement d'impôt fédéral pour payer de l'impôt sur le revenu d'État en souffrance, certaines dettes d'assurance-chômage d'un État et les pensions alimentaires pour enfants perçues par des organismes d'État. L'État signale la dette; le Fiscal Service prend l'argent et l'envoie à l'État.

On confond facilement les deux systèmes, parce que dans les deux cas un remboursement finit entre les mains d'un gouvernement à qui vous devez de l'argent. La différence tient à qui détient la dette et à quel remboursement est pris. Pour le volet fédéral en détail, consultez nos pages sur le Treasury Offset Program et sur la compensation du remboursement d'impôt.

Remboursement d'État réduit à 0 : comment savoir qui l'a pris

Un remboursement d'État qui diminue ou disparaît n'est pas toujours le fait de l'IRS. Les États appliquent aussi les remboursements à leurs propres dettes, comme de l'impôt d'État en souffrance d'une autre année, et beaucoup ont des programmes d'interception pour les dettes envers des organismes d'État et les pensions alimentaires pour enfants. L'avis que vous recevez vous indique ce qui s'est passé.

En cas de saisie par l'IRS, les États participants doivent vous envoyer un avis indiquant que le remboursement a été saisi et appliqué à une dette d'impôt fédéral, avec le montant et un renvoi vers l'IRS. L'IRS envoie ensuite son propre avis, Notice of Levy on Your State Tax Refund, Notice of Your Right to Hearing (avis de saisie de votre remboursement d'État et de votre droit à une audience), sauf si vous avez déjà reçu un avis d'audience avant la saisie. Consultez aussi l'outil de suivi des remboursements de votre État; notre page sur l'état du remboursement d'impôt d'un État renvoie aux outils des États les plus peuplés.

Que faire ensuite

La bonne démarche dépend du gouvernement qui a pris l'argent et du fait que vous deviez ou non la dette.

1. Identifiez l'avis : IRS, ministère du Revenu de l'État, organisme d'État ou Bureau of the Fiscal Service.
2. Si l'IRS a saisi votre remboursement d'État et que vous croyez que le solde fédéral est erroné ou déjà payé, répondez à l'avis d'audience postérieur à la saisie avant sa date limite et communiquez avec l'IRS au numéro inscrit sur cet avis.
3. Si vous devez le solde fédéral, consultez votre compte en ligne de l'IRS pour confirmer que le montant saisi a été porté à votre crédit et voir ce qui reste.
4. Si un État a pris votre remboursement fédéral, contestez la dette auprès de l'organisme d'État nommé dans l'avis du Fiscal Service, et non auprès de l'IRS.
5. Si le remboursement provenait d'une déclaration conjointe et que seul votre conjoint avait une dette visée, consultez le formulaire 8379, Injured Spouse Allocation (répartition pour conjoint lésé).
6. Avant la prochaine période de production, concluez une entente de paiement ou payez le solde pour que vos remboursements d'État et fédéral de 2027 ne soient pas pris de nouveau.

Si vous croyez qu'une compensation a été faite par erreur, consultez notre page sur l'annulation d'une compensation de remboursement pour connaître les cas où l'argent peut être rendu et qui le rembourse.

L'IRS peut-il prendre mon remboursement d'État si j'ai une entente de paiement?

La saisie est une mesure de recouvrement visant les soldes impayés qui sont passés par le processus des avis. Une fois que vous avez pris un arrangement pour payer, communiquez avec l'IRS si un avis de saisie arrive quand même, et gardez les documents de votre entente à portée de main. Par ailleurs, un remboursement fédéral peut quand même être appliqué à un solde fédéral pendant que vous avez une entente; l'IRS applique les remboursements aux dettes d'impôt fédéral existantes.

Qu'une entente de paiement donnée empêche ou non une saisie précise dépend des conditions et du moment de l'entente; confirmez-le auprès de l'IRS au numéro inscrit sur votre avis. Les options d'entente de paiement sont énumérées sur la page de l'IRS consacrée aux ententes de paiement.