Avis CP11 de l'IRS : pourquoi votre remboursement s'est transformé en solde à payer

Ce que l'avis CP11 de l'IRS signifie pour votre remboursement

Le CP11 de l'IRS est un avis d'erreur de calcul. En traitant votre déclaration, l'IRS a trouvé une erreur qu'il pouvait corriger sans vérification fiscale, a fait la correction et a recalculé le résultat. Dans le cas d'un CP11, ce nouveau calcul a fait passer la déclaration d'un remboursement à un montant dû. Le remboursement que vous attendiez n'arrivera pas, et l'avis vous demande de payer la différence.

L'écart peut être plus grand qu'on le pense. Une déclaration qui demandait un remboursement de 1 200 $ et perd un crédit de 2 000 $ se retrouve à 800 $ dans l'autre sens. L'avis montre chaque changement pour que vous puissiez suivre le calcul.

Comme l'IRS a agi en vertu de son pouvoir de corriger les erreurs de calcul (math error authority), vous disposez d'un court délai pour vous opposer. C'est ce délai, et non la date d'échéance du paiement, qu'il faut surveiller si vous croyez que la correction est erronée.

Pourquoi mon remboursement s'est-il transformé en solde à payer?

L'avis nomme les éléments modifiés. Les causes habituelles sont les mêmes que celles qui réduisent un remboursement, mais en plus important :

• Un crédit remboursable a été retiré parce qu'un formulaire ou une annexe obligatoire manquait.
• Le SSN d'une personne à charge ne correspondait pas, ou la personne à charge avait déjà été demandée dans une autre déclaration; les crédits liés à cet enfant ont donc été retirés.
• La retenue d'impôt inscrite dans la déclaration était plus élevée que ce que les employeurs et les payeurs ont déclaré.
• Les acomptes provisionnels demandés dans la déclaration n'ont pas été trouvés dans votre compte.
• Une erreur de calcul ou de report a augmenté l'impôt total.

Comparez la ligne modifiée avec vos propres documents avant de prendre une décision. Si un formulaire W-2 indique le montant que vous avez inscrit, l'écart vient peut-être de l'employeur et peut se régler avec un W-2 corrigé. Pour un aperçu plus large de toutes les façons dont un remboursement peut être réduit après la production, consultez pourquoi mon remboursement d'impôt a-t-il été réduit.

CP11 ou CP12 : quel avis avez-vous reçu?

Le CP11 et le CP12 sont des avis jumeaux. Tous deux découlent de corrections de l'IRS, donnent les mêmes droits de contestation et se règlent de la même façon. La différence tient au résultat final après la correction.

Un troisième avis, le CP13, signifie que les corrections ont ramené votre solde à exactement zéro. Si votre avis indique un remboursement moins élevé plutôt qu'une facture, lisez plutôt notre page sur l'avis CP12 de l'IRS.

De combien de temps dispose-t-on pour contester un avis CP11?

Communiquez avec l'IRS avant la date imprimée sur l'avis, qui est généralement de 60 jours après la date de l'avis. Si vous le faites, vous conservez votre droit formel de faire annuler le changement et votre droit de porter l'affaire devant la US Tax Court (Cour de l'impôt des États-Unis) si elle n'est pas réglée. Si vous ratez cette date, ces droits formels disparaissent, même si l'IRS peut encore examiner les documents que vous envoyez.

1. Notez les deux dates de l'avis : la date d'échéance du paiement et la date limite pour communiquer avec l'IRS.
2. Rassemblez les documents liés à la ligne modifiée : formulaires W-2 et 1099, formulaires de crédits, dossiers des personnes à charge ou confirmations d'acomptes provisionnels.
3. Appelez le numéro sans frais indiqué sur l'avis. L'IRS indique que le téléphone est le moyen le plus rapide, et vous pouvez télécopier des documents pendant l'appel.
4. Prenez des notes sur l'appel et conservez tout numéro de référence.
5. Si l'IRS annule le changement, surveillez l'arrivée d'un nouvel avis. Votre remboursement, si la déclaration en indiquait un à l'origine, est alors émis de nouveau, sous réserve de toute autre dette.

Si vous êtes d'accord avec l'avis CP11

Payez le montant dû avant la date indiquée sur l'avis pour éviter d'autres intérêts et pénalités. Si vous ne pouvez pas payer en entier, l'IRS offre des ententes de paiement, que vous pouvez demander en ligne à partir de sa page sur les ententes de paiement sur irs.gov. Le recouvrement, les ententes de paiement et l'annulation des pénalités dépassent le cadre de ce site; suivez donc les pages de l'IRS pour ces démarches.

Corrigez votre propre copie de la déclaration et n'envoyez ni déclaration corrigée ni formulaire 1040-X pour corriger le même élément. Si des circonstances indépendantes de votre volonté vous ont empêché de payer à temps, l'IRS vous demande de communiquer avec lui avant la date d'échéance au sujet d'une possible annulation des pénalités.

Un avis CP11 aura-t-il un effet sur le remboursement de l'an prochain?

Oui, c'est possible. Un solde CP11 impayé est une dette d'impôt fédéral, et l'IRS peut y appliquer un remboursement futur. Vous recevriez alors un avis CP49 au lieu du remboursement complet. Régler le solde, ou conclure une entente de paiement, avant la période de production 2027 vous évite cette surprise.

Dans de nombreux États, l'IRS peut aussi recouvrer un solde fédéral impayé à même un remboursement d'impôt d'un État; consultez l'IRS peut-il prendre mon remboursement d'État. Les dettes envers d'autres organismes sont traitées autrement, par le programme de compensation du remboursement d'impôt géré par le Bureau of the Fiscal Service.