逾期报税退税：需要多长时间，以及3年申领期限

逾期报税还能拿到退税吗？

能。只要在申领期限内报税，晚报并不会让退税作废。国税局表示，如果您有预扣税或预估税可以退回，必须在报税表截止日期后3年内提交报税表来申领。错过这个日期，退税就留在财政部了。

有退税可拿时晚报税，风险也没有很多人担心的那么大。国税局计算未报税罚款（failure-to-file penalty）时，是按扣除预扣税、按时缴款和可退还抵免之后仍未缴纳税款的一定比例来算的。如果预扣税已经覆盖了全部税款，而且还有钱退给您，那就没有未缴税款可以适用这项罚款。如果报税表显示有应缴余额，那么罚款和利息确实会适用；国税局在其未报税罚款页面上解释了计算方法。

按纳税年度列出的3年申领期限

从该年度原来的报税截止日期起算3年。以下是最近几个年度的期限对照。这些日期以正常的4月截止日期为准；如果您所在地区因联邦灾害而延期，日期可能会顺延。

这个期限适用于您从未提交过的原始报税表。如果您已经报过税，想要更正，1040-X表适用另一条规定；请看我们的修改报税表的期限页面。

逾期报税表的处理时间

国税局表示，一份填写准确的逾期报税表大约需要6周处理。这大约是当年电子报税表3周参考时间的两倍，而且前提是报税表没有错误。

提交逾期报税表的方式和地址，与该年度按时报税时相同，并使用该年度的表格。如果您收到了国税局关于未提交报税表的通知，请改寄到通知上的地址。如果您的报税软件支持对您需要的往年进行电子报税，速度会更快；否则就邮寄，并参照我们纸质报税表处理指南中的纸质报税时间。

查询2024年及更早报税表的国税局退税状态

"我的退税在哪里"（Where's My Refund）可以追踪往年报税表。选择您所报的纳税年度，例如2024，并输入该报税表上的精确退税金额。往年报税表电子报税后约3天、邮寄后约4周可以查到状态。

如果查询工具找不到较早的报税表，您的国税局网上账户和税务账户记录（transcript）会显示报税表是否已入账、退税是否已发放。我们的税务记录代码846页面解释了这个表示退税已发放的代码。

可能扣走逾期退税的暂扣和抵扣

逾期报税的人更容易碰到两个与处理速度无关的问题。

因其他年度未报税而被暂扣的退税

当国税局的记录显示还有一份或多份报税表逾期未交时，它会暂扣所得税退税，直到收到这些报税表，或收到可接受的未报税理由为止。如果您欠了好几年的报税表，请全部提交。纳税人权益服务处（TAS）的参考时间是补交后约90天。

用于偿还债务的抵扣

逾期退税和其他退税一样发放，所以它可能会被用来抵扣另一年度欠下的联邦税（会收到CP49通知），或通过财政部抵扣计划（TOP）拿去偿还逾期的子女抚养费、联邦机构债务或州税欠款。财政服务局（Bureau of the Fiscal Service）会寄出通知，写明收到这笔钱的机构。如何应对，请看退税被抵扣。

分步说明：申领往年的退税

1. 从您的国税局网上账户调取工资与收入记录（wage and income transcript），查看国税局掌握的该年度W-2表和1099表金额。
2. 用该年度的1040表和填表说明准备报税表，而不是用当年的。
3. 列出所有未报税的年度并一起提交，这样就不会因为某一年未报而被暂扣退税。
4. 填写一个以您本人名义开立的银行账户，以免在纸质支票逐步取消的政策下退税被冻结。
5. 在3年期限之前寄出，并保留报税日期的证明。
6. 等约6周，然后选择正确的纳税年度查询"我的退税在哪里"。

想比较报税季后期报税与截止日报税的时间差别，请看4月15日报税的退税时间以及主页面美国退税时间。