网上修改报税表：哪些年度可以电子提交，以及免费方式

我可以在网上修改报税表吗？

可以。国税局接受通过商业报税软件和收费报税人电子提交的1040-X表（Amended U.S. Individual Income Tax Return）。国税局没有让您直接填写1040-X的网页表格；修改后的报税表和原报税表一样，通过同一个电子报税系统发送。

网上提交不会改变审核流程。对于电子提交的1040-X，国税局给出的时间仍然是8到12周，最长16周。您得到的好处是有确认的提交日期、没有邮寄延误，还可以选择直接存款。到底该不该修改报税表，请看我们的修改报税表指南。

哪些年度可以电子修改报税表？

国税局的修改报税表常见问题说明，当前纳税年度和之前两个纳税期可以电子提交1040-X。国税局修改报税表的主页面还补充说明，2021及更早纳税年度的报税表必须用纸质表格提交。实际上支持哪些年度由您的软件决定，所以开始之前请先确认。

电子提交的时间范围和退税期限是两条不同的规定。已经不能电子提交的年度，也许仍可以用纸质表格申请退税；而可以电子提交的年度，也可能已经过了退税期限。每个年度的退税期限，请看我们的修改报税表期限页面。

修改后的报税表可以电子提交几次？

同一纳税年度最多可以电子提交三份修改后的报税表。该年度的第四份电子1040-X会被国税局拒绝，之后的任何更改都必须邮寄。每个纳税年度分别计算次数，所以2024年修改两次，不会占用您2025年的次数。

在提交第二次修改之前，请等第一次处理完毕。如果第一次仍在处理中，第二次可能会在您的账户正在变更时到达。等第一次在"我的修改后报税表在哪里"（Where's My Amended Return）中显示Completed（已完成）后，再根据国税局实际核准的数字准备下一次修改。

免费网上修改报税表：有哪些选择

免费网上修改报税表有哪些选择，取决于您原来是怎么报税的。国税局表示，您可以使用原报税时用过的同一款国税局Free File引导式软件来修改。在2026年报税季，Free File的引导式软件仅限调整后总收入（AGI）在$89,000或以下的人使用。

• 国税局Free File引导式软件：可以修改您原来通过同一优惠提交的报税表；资格和条款由各服务商自行规定。
• Free File Fillable Forms（免费可填写表格）：国税局表示，它不能填写或提交修改后的报税表，尽管它没有收入限制。
• 国税局Free File用于往年：Free File只涵盖当年的报税表，所以不能用来补报逾期未报的原报税表。
• 纸质1040-X表：只要是允许修改的年度，都可以从IRS.gov免费下载并邮寄。

电子提交修改后的报税表需要准备什么

1. 该年度的原报税表，或国税局调整后的数字。
2. 更正后的附表、表格，以及任何显示新增预扣税的新W-2c或1099表。
3. 报税表上每位持有身份保护PIN（IP PIN）的人的IP PIN；如果缺少必需的IP PIN或填写错误，电子提交的报税表会被拒绝。
4. 如果是联合报税，每位配偶的签名PIN、出生日期，以及已获发的IP PIN。
5. 如果由收费报税人为您传送1040-X，需要8879表。
6. 如果想要直接存款，需要银行路由号码和账号；如果想要分开存入退税，需要8888表。

逐行填写的内容与纸质表格相同；我们的1040-X表填写指南解释了A、B、C三栏，以及第二部分（Part II）的说明。

电子提交与纸质1040-X：什么情况下必须用纸质表格

2021及更早的纳税年度、修改您在当前处理年度以纸质方式提交的报税表，以及同一年度的第四次修改，都必须使用纸质表格。请按照最新1040-X填表说明，寄往您所在州对应的地址。

电子提交的修改被接受后，处理流程与纸质的相同：约3周后可以查到状态，然后税务记录（transcript）会记录下来。我们的修改后报税表的税务记录页面列出了确认国税局已收到并入账的代码。